Учетный анализ данных, содержащихся в JPK. Отчеты в таблицах Excel

• Высота: 238
• Ширина: 165
• Толщина: 13
• ISBN: 978-83-8356-320-6
• Циклическая серия: Право на практике
• Издание: 2
• Тематика: Налоги
• Авторы: Магдалена Хомушко
• Возраст: 15-99 лет
• Обложка: Мягкая с клапанами
• Тип издания: Книга
• Город: Варшава
• Год издания: 2024
• Дата продажи: 29.02.2024
• Количество страниц: 258

С 1 января 2018 года все налогоплательщики НДС должны создавать (и периодически отправлять) - для целей постоянного мониторинга НДС со стороны Министерства финансов - файлы JPK-VAT.

С 1 января 2022 года введен новый файл JPK для расчетов по НДС, в котором декларация НДС-Т (область декларации) и предыдущий файл JPK_VAT в качестве регистрационной части были объединены. Все это называлось JPK_V7, в ежемесячной версии JPK_V7M и в квартальной версии JPK_V7K. Структура JPK_V7 больше не является самой простой из всех схем JPK. К публикации приложен файл "Verification_JPK_V7K". Этот файл содержит инструмент Excel, с помощью которого можно проверить соответствие данных в части декларации за квартал регистрационной части. Представленный отчет подготовлен с помощью Power Query, поэтому загрузка данных в него производится иначе, чем описано в случае со всеми ранее представленными отчетами.

С другой стороны, последующие структуры JPK (JPK_PKPIR и JPK_EWD - в публикации они не описаны) не обязаны ежемесячно представляться на проверку налогоплательщикам, а обязаны представлять их по каждому требованию налогового органа. Это:

• JPK_KR,
• JPK_FA,
• JPK_MAG,
• JPK_WB (банк).

В настоящее время Министерство финансов работает над расширением объема данных, подлежащих занесению в бухгалтерские книги, что приведет к изменению структуры JPK_KR. В готовящемся проекте постановления также содержится информация о том, что файл JPK_KR будет в обязательном порядке отправлен вместе с годовым расчетом в компетентную налоговую службу. Изменения должны быть введены последовательно с января 2025 года. Новая структура JPK_KR также называется JPK_CIT, поскольку она также будет содержать данные, связанные с расчетом подоходного налога. В книге мы указываем лишь планируемые изменения, так как они не будут применяться в 2024 году. Стоит добавить, что в упомянутом выше проекте нового JPK_KR были использованы предложения автора, касающиеся использования атрибутов для обозначения данных в JPK_KR путем указания статей баланса или отчета о прибылях и убытках. В документации к JPK_KR(2) они назывались «тегами».

Прилагаемый к книге инструмент «Хранилище учетных данных», как и все остальные отчеты, работает с версией файла JPK_KR(1) и будет актуален к концу декабря 2024 года.

Файлы по запросу не являются обязательными, но это не означает, что не стоит проверять их содержимое на постоянной основе на предмет корректности. и согласованность данных с другими структурами JPK. или соблюдение расчетов, которые налогоплательщик отправляет в налоговую инспекцию в течение года (например, аванс по подоходному налогу).

Подавляющее большинство налогоплательщиков воспринимают JPK как неприятное контрольное обязательство, не осознавая его больших информационных возможностей.

Фактически сам файл JPK, сохраненный в формате XML, не дает нам никакой полезной информации. Это просто набор данных. Но чтобы использовать содержащуюся там информацию, можно воспользоваться известной электронной таблицей Excel. Благодаря такому соединению (JPK-Excel) мы получаем эффективный инструмент, с помощью которого можно создавать даже сложные отчеты и анализы. Примеры отчетов:

• ведомость об обороте и остатке за конкретный день - JPK_KR,
• отчет по противоречивым счетам - JPK_KR,
• журнал бухгалтерских проводок - JPK_KR,
• хранилище учетных данных - JPK_KR,
• отчет GUS, F-01 - JPK_KR,
• анализ продаж - JPK_FA.

В публикации мы пошагово, посредством скриншотов с пояснениями, показываем, как подготовить вышеперечисленное. упомянутые отчеты.

Обсуждается в книге