Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма. Комментарий

• Серия: Краткие комментарии Бека
• Год: 2021

Редактор: dr hab. Марцин Диль, проф. УВ, к.т.н. Михал Круликовский, проф. UW

Автор: адвокат Аркадиуш Гурский, Иоанна Крушиньска, Катажина Кшиква, Клаудия Левандовска, пр. Марцин Марчук, адвокат Мацей Межеевский, адвокат Полина Сонтовска-Стрихарчик, адвокат Лукаш Стрихарчик, адвокат Лукаш Свёнтек

Всестороннее обсуждение Закона от 1 марта 2018 года о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма (сводный текст: Законодательный вестник 2021 года, поз. 1132, с изменениями) и его последних поправок - в т.ч. внесение нотариусов и предпринимателей в перечень обязанных учреждений, основной деятельностью которых является оказание услуг, заключающихся в подготовке деклараций, ведении налогового учета, предоставлении консультаций, заключений или разъяснений в области налогового или таможенного права.

В Комментарии подробно обсуждаются, в частности, вопросы, касающиеся:

• обязанности назначить лицо, ответственное за надзор за соблюдением деятельности обязанного учреждения положениям вышеуказанного Закона;
• оценка рисков обязанных учреждений;
• идентификация клиента и проверка его личности, получение информации о цели и характере экономических отношений клиента, а также их постоянный мониторинг ;
• объем информации, подлежащей сообщению, и порядок сообщения в Центральный реестр бенефициарных владельцев;
• порядок сообщения о подозрительной операции и приостановления операции или блокировки счета в случае налогового преступления;
• конкретные ограничительные меры;
• осуществление контроля над обязанными учреждениями, в том числе: разрешение на проведение проверки, правила составления акта проверки;
• административные взыскания за невыполнение обязательств, вытекающих из Закона (в том числе порядок обнародования информации о наложенных санкциях);
• штрафные санкции за неисполнение обязательства по предоставлению информации и воспрепятствование или воспрепятствование осуществлению проверочной деятельности

В публикации учтены, в том числе, последние законодательные изменения. , от:

• Закон от 30 марта 2021 г. о внесении изменений в Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма и некоторые другие законы (Законодательный вестник 2021 г., поз. 815, с изменениями) - изменение направлено на реализовать законодательство ЕС путем повышения прозрачности финансовых потоков и более эффективного функционирования органов, ответственных за выявление средств, полученных в результате преступной деятельности или используемых для финансирования терроризма; изменения вступают в силу 15 мая 2021 года, 31 июля 2021 года и 31 октября 2021 года;
• Закон от 21 января 2021 года о внесении изменений в Закон - Кодекс административного судопроизводства и некоторые другие акты (Вестник Законы Законы 2021 года, пункт 187), вносящие новую редакцию определения термина «клиент», используемого в Законе о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма, изменение вступило в силу с 1 марта 2021 года;
• Закон от 18 ноября 2020 г. об электронных доставках (Законодательный вестник 2020 г., поз. 2320, с изменениями), включая адрес для электронных доставок как гарантирующий юридически обязывающую связь, изменение вступает в силу 5 октября 2021 г.; .;
• Закон от 19 июня 2020 года о субсидиях процентов по банковским кредитам, предоставленным предпринимателям, пострадавшим от COVID-19, и об упрощенном порядке утверждения соглашения в связи с возникновением COVID-19. (Законодательный вестник от 2020 г., ст. 1086, в ред.), направленный на снижение последствий потери финансовой ликвидности предпринимателями, вызванной COVID-19; изменение вступило в силу 24 июня 2020 года;
• Закон от 13 июня 2019 года о внесении изменений в Закон «Кодекс о коммерческих обществах» и некоторые другие законы (Законодательный вестник за 2019 год, поз. 1655, с изменениями) – изменение заключается в том, чтобы включить P.S.A. как предмет