Закон про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму. Коментар

• Серія: Короткі коментарі Бека
• Рік: 2021

Редактор: д-р хаб. Марчін Діл, проф. У. В., канд. Міхал Круліковський, проф. UW

Автор: адв Arkadiusz Górski, Joanna Kruszyńska, Katarzyna Krzykwa, Klaudia Lewandowska, pr. Марчін Марчук, адвокат Мацей Межеєвський, адвокат Пауліна Сотовська-Стрихарчик, адвокат Лукаш Стріхарчик, адвокат Łukasz Świątek

Комплексне обговорення Закону від 1 березня 2018 року про протидію відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму (консолідований текст: Законодавчий вісник 2021 року, пункт 1132, зі змінами) разом із останніми змінами до нього – включно з . внесення нотаріусів та підприємців до каталогу зобов’язаних установ, основною діяльністю яких є надання послуг із складання декларацій, ведення податкових книг, надання консультацій, висновків чи роз’яснень у сфері податкового та митного права.

Коментар детально розглядає серед інших питання щодо:

• обов'язку призначити особу, відповідальну за нагляд за дотриманням діяльності зобов'язаної установи положень вищезазначених Закону;
• оцінка ризиків зобов'язаних установ;
• ідентифікація клієнта та перевірка його особи, отримання інформації про мету та характер господарських відносин клієнта, а також їх постійний моніторинг ;
• обсяг інформації, що підлягає повідомленню, та порядок подання до Центрального реєстру бенефіціарних власників;
• порядок повідомлення про підозрілу операцію та призупинення операції чи блокування рахунку у разі фіскального злочину;
• конкретні обмежувальні заходи;< /li>
• здійснення контролю за зобов'язаними установами, включаючи: повноваження на проведення перевірки, правила складання акта перевірки;
• адміністративні стягнення за невиконання обов'язків, що випливають із Закону (у тому числі порядок оприлюднення інформації про накладені санкції);
• штрафні положення за невиконання обов'язку з надання інформації та недопущення чи перешкоджання проведенню перевірочної діяльності

Публікація враховує останні законодавчі зміни, в тому числі , із:

• Закон від 30 березня 2021 року «Про внесення змін до Закону України «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» і фінансуванню тероризму» та деяких інших законів (Законодавчий вісник від 2021 року, стаття 815 із змінами) – зміна спрямована на імплементувати законодавство ЄС шляхом підвищення прозорості фінансових потоків та більш ефективного функціонування органів, відповідальних за виявлення коштів, що походять від злочинної діяльності або використовуються для фінансування тероризму; зміни набирають чинності 15 травня 2021 року, 31 липня 2021 року та 31 жовтня 2021 року;
• Закон від 21 січня 2021 року про внесення змін до Закону - Кодексу адміністративного судочинства та деяких інших актів (журн. Закони Закони від 2021 року, п. 187), якими введено нову редакцію визначення терміна «замовник», що використовується в Законі про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму; зміна набрала чинності 01.03.2021 року;
• Закон від 18 листопада 2020 р. про електронні доставки (Законодавчий вісник 2020 р., пункт 2320 зі змінами), включаючи адресу для електронних відправлень як таку, що гарантує юридично обов’язковий зв’язок; зміна набуває чинності 5 жовтня 2021 р ; .;
• Закон від 19 червня 2020 року про субсидію банківських кредитів суб’єктам підприємницької діяльності, які постраждали від COVID-19, та про спрощений порядок погодження угоди у зв’язку з виникненням COVID-19. (Вісник Законів за 2020 р., ст. 1086 із змінами), спрямованих на зменшення наслідків втрати фінансової ліквідності підприємцями внаслідок COVID-19; зміна набула чинності 24 червня 2020 р.;
• Закон від 13 червня 2019 р. про внесення змін до Закону – Кодексу комерційних компаній та деяких інших актів (Законодавчий вісник 2019 р., пункт 1655, зі змінами) – зміна включає P.S.A. як предмет